Question 1

Vergi davası açma süresi ne kadardır?

Accepted Answer

Vergi davası açma süresi, vergi veya ceza ihbarnamesinin tebliğinden itibaren 30 gündür. Bu süre hak düşürücü süre olup, geçirilmesi halinde dava hakkı kaybedilir. Adli tatil (20 Temmuz - 31 Ağustos) bu süreye dahil değildir.

Question 2

KDV iadesi ne kadar sürede alınır?

Accepted Answer

KDV iadesinin normal süreci 3-6 ay arasında değişmektedir. Mahsup yoluyla iade daha hızlı (1-2 ay), nakden iade ise daha uzun sürer. Hızlandırılmış iade için indirimli teminat mektubu verilmesi mümkündür.

Question 3

Vergi cezası nasıl iptal edilir?

Accepted Answer

Vergi cezası üç yolla iptal edilebilir: 1) Uzlaşma yoluyla (tarhiyat sonrası), 2) VUK 376 kapsamında cezada indirim talebiyle (%50 indirim), 3) Vergi mahkemesinde dava açarak. Bu üç yol arasında seçim yapılması gerekir; birini tercih etmek diğerlerinden vazgeçmek anlamına gelir.

Question 4

Vergi affından nasıl yararlanılır?

Accepted Answer

Vergi affı (yapılandırma) kanunları belirli dönemlerde çıkarılır. Başvuru için ilgili kanunda belirtilen süre içinde vergi dairesine veya e-devlet üzerinden başvuru yapılması gerekir. Yapılandırma genellikle ana borca karşılık faiz ve cezaların silinmesini veya indirimini içerir.

Question 5

Beyanname düzeltmesi nasıl yapılır?

Accepted Answer

Vergi beyannamelerinde hata olduğunu fark eden mükellefler, düzeltme beyannamesi verebilir. Düzeltme beyannamesi ilk beyanname verme süresi içinde verilirse cezasız kabul edilir. Süre geçtikten sonra pişmanlık hükümlerinden yararlanılabilir (VUK md. 371).

Question 6

Vergi incelemesi ne kadar sürer?

Accepted Answer

Tam inceleme en fazla 1 yıl, sınırlı inceleme ise 6 ay içinde tamamlanmalıdır. Bu süreler 6 ay daha uzatılabilir. Sürelerin aşılması durumunda inceleme geçersiz olmaz ancak mükellef idareye başvurarak sürecin hızlandırılmasını talep edebilir.

Question 7

Vergi borcu taksitlendirmesi nasıl yapılır?

Accepted Answer

Vergi borçları, 6183 sayılı Kanun'un 48. maddesi uyarınca tecil (taksitlendirme) edilebilir. Başvuru vergi dairesine dilekçe ile yapılır. Taksitlendirme süresi genellikle 36 aya kadar olup, tecil faizi uygulanır. Yapılandırma dönemlerinde ise daha uygun koşullarla taksitlendirme mümkündür.

Question 8

Transfer fiyatlandırmasında dikkat edilmesi gerekenler nelerdir?

Accepted Answer

Transfer fiyatlandırması, ilişkili kişiler arasındaki işlemlerin emsallere uygun fiyatlarla yapılması zorunluluğudur. Şirketlerin transfer fiyatlandırması raporu hazırlaması, emsallere uygunluk ilkesine uygun belgeleme yapması ve yıllık formları süresinde vermesi gerekmektedir.

Question 9

İhtiyati haciz nedir ve itiraz nasıl yapılır?

Accepted Answer

İhtiyati haciz, vergi borcunun güvence altına alınması için borçlunun mal varlığına önceden konulan tedbirdir. İhtiyati haciz kararına karşı 15 gün içinde vergi mahkemesinde dava açılabilir. Teminat gösterilmesi halinde ihtiyati haciz kaldırılır.

Question 10

Sahte fatura kullanımında ne olur?

Accepted Answer

Sahte fatura (naylon fatura) kullanımı, vergi ziyaı cezasının 3 kat olarak uygulanmasına neden olur. Ayrıca VUK 359. madde kapsamında hapis cezası da söz konusu olabilir (18 aydan 5 yıla kadar). Ancak bilmeden sahte fatura kullanıldığının ispatı halinde ceza indirilebilir.

Question 11

Vergi davası açmak için avukat zorunlu mu?

Accepted Answer

Hayır, vergi davası açmak için avukat tutma zorunluluğu yoktur. Mükellef dava dilekçesini kendisi hazırlayıp mahkemeye sunabilir. Ancak vergi hukukunun teknik yapısı nedeniyle uzman bir vergi avukatından destek alınması tavsiye edilir.

Question 12

Matrah artırımı nedir ve avantajı nelerdir?

Accepted Answer

Matrah artırımı, mükelleflerin belirli dönemler için matrahlarını artırarak o dönemler için vergi incelemesinden muaf tutulmasını sağlayan bir uygulamadır. Yapılandırma kanunları kapsamında sunulan bu imkan, özellikle riskli sektörlerdeki mükellefler için önemli bir güvencedir.

Question 13

Vergi denetimi sırasında mali müşavirimle birlikte olabilir miyim?

Accepted Answer

Evet, vergi incelemesi sırasında mali müşaviriniz, avukatınız veya danışmanınız sizinle birlikte bulunabilir. Bu hak VUK'un mükerrer 378. maddesi ile güvence altına alınmıştır. İnceleme elemanının buna engel olma yetkisi yoktur.

Question 14

E-devlet üzerinden hangi vergi işlemleri yapılabilir?

Accepted Answer

E-devlet (turkiye.gov.tr) üzerinden: vergi borcu sorgulama, ödeme yapma, beyanname verme, yapılandırma başvurusu, vergi levhası sorgulama, mükellefiyet bilgisi görüntüleme, e-tebligat kontrol ve KDV iade talebi gibi birçok işlem yapılabilmektedir.

Question 15

Vergi borcum için haciz yapılabilir mi?

Accepted Answer

Evet, vadesinde ödenmeyen vergi borçları için 6183 sayılı Kanun uyarınca haciz işlemi uygulanabilir. Ödeme emri tebliğinden sonra 15 gün içinde ödeme yapılmazsa veya mal bildiriminde bulunulmazsa maaş, banka hesapları, taşınır ve taşınmaz mallar haczedilebilir. Ancak bazı mallar haczedilemez (mesken, çalışma araçları vb.).

Question 16

Vergi dava harcı ne kadardır?

Accepted Answer

Vergi davalarında sabit bir başvuru harcı alınır. 2026 yılı için bu tutar yaklaşık 500 TL civarındadır. Ayrıca posta masrafı ve varsa bilirkişi ücreti de söz konusu olabilir. Dava kazanılması halinde yargılama giderleri karşı tarafa yükletilir.

Question 17

Gecikme faizi nasıl hesaplanır?

Accepted Answer

Gecikme faizi, verginin normal vade tarihinden ödeme tarihine kadar geçen süre için hesaplanır. 2026 yılı için aylık gecikme faizi oranı %3,5'tir. Hesaplama: Vergi Tutarı × Gecikme Faizi Oranı × Ay Sayısı formülü ile yapılır. Ay kesirleri tam ay olarak dikkate alınır.

Question 18

Pişmanlık ve ıslah hükümleri nedir?

Accepted Answer

VUK 371. madde uyarınca, beyana dayanan vergilerde vergi ziyaına sebebiyet veren mükellefler, kendiliklerinden durumu haber verip beyanda bulunurlarsa vergi ziyaı cezası kesilmez. Pişmanlık şartları: kanuna aykırı hareketinin tespit edilmemiş olması, 15 gün içinde beyanname vermesi ve 15 gün içinde vergiyi ve pişmanlık zammını ödemesidir.

Question 19

Vergi mahkemesi kararına itiraz nasıl yapılır?

Accepted Answer

Vergi mahkemesi kararlarına karşı istinaf yoluna başvurulabilir. İstinaf başvuru süresi kararın tebliğinden itibaren 30 gündür. Bölge İdare Mahkemesi'ne yapılan istinaf başvurusu sonucunda karar kesinleşir veya temyiz yoluna gidilir.

Question 20

Ödeme emrine itiraz süresi ne kadardır?

Accepted Answer

Ödeme emrine karşı dava açma süresi, tebliğ tarihinden itibaren 15 gündür. Bu süre, normal vergi davalarındaki 30 günlük süreden farklı ve daha kısadır. Sürenin kaçırılması halinde ödeme emri kesinleşir.

Question 21

E-tebligat almadım, sürem başladı mı?

Accepted Answer

E-tebligat sistemi üzerinden gönderilen belgeler, muhatabın elektronik adresine ulaştığı tarihi izleyen 5. günün sonunda tebliğ edilmiş sayılır. E-tebligat sistemini kontrol etmemek mazeret olarak kabul edilmez. Bu nedenle e-tebligat adresinizi düzenli olarak kontrol etmeniz kritik önem taşır.

Question 22

Vergi davası kaybedilirse ne olur?

Accepted Answer

Vergi davası kaybedilirse, tarh edilen vergi ve cezalar kesinleşir. Ayrıca dava süresince işlemiş olan gecikme faizi de tahsil edilir. Karar aleyhine istinaf ve temyiz yollarına başvurulabilir. Karar kesinleştiğinde ödeme yapılmazsa haciz yoluna gidilebilir.

Question 23

Vergi davası ne kadar sürer?

Accepted Answer

Vergi mahkemesinde açılan bir dava ortalama 6-12 ay içinde sonuçlanmaktadır. İstinaf aşaması ek 4-8 ay, temyiz aşaması ise ek 6-12 ay sürebilir. Yürütmenin durdurulması kararı ise genellikle 1-2 hafta içinde verilir. Toplam süreç mahkemenin iş yüküne göre değişir.

Question 24

Yürütmenin durdurulması nasıl talep edilir?

Accepted Answer

Yürütmenin durdurulması (YD) dava dilekçesinde veya ayrı bir dilekçe ile talep edilir. İki koşul aranır: 1) İşlemin uygulanması halinde telafisi güç zarar doğacağı, 2) İşlemin açıkça hukuka aykırı olduğu. Mahkeme YD talebini 7 gün içinde karara bağlar. Teminat istenebilir.

Question 25

Vergi borcu zamanaşımı süresi ne kadardır?

Accepted Answer

Vergi borcunda iki tür zamanaşımı vardır: 1) Tarh zamanaşımı: Verginin doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından itibaren 5 yıl (VUK md. 114). 2) Tahsil zamanaşımı: Verginin vadesinin rastladığı takvim yılını takip eden yılın başından itibaren 5 yıl (6183 sayılı Kanun md. 102). Zamanaşımını durduran ve kesen haller vardır.

Question 26

Vergi davası masrafları ne kadardır?

Accepted Answer

Vergi davası masrafları: başvuru harcı (2026 yılı yaklaşık 500 TL), posta masrafı, varsa bilirkişi ücreti ve avukat ücretinden oluşur. Dava kazanılması halinde yargılama giderleri karşı tarafa (vergi dairesine) yükletilir. Avukat ücreti serbestçe belirlenir.

VergiDava

Sıkça Sorulan Sorular

Vergi Davaları

KDV

Vergi Cezaları

Vergi Affı

Mevzuat

Vergi İncelemesi

Tahsilat

Kurumlar Vergisi

Sorunuzun Yanıtını Bulamadınız mı?